自個(gè)人養(yǎng)老金制度全國(guó)推行以來(lái)，資金封閉運(yùn)行一直是大眾關(guān)注的核心點(diǎn)。每年繳存的1.2萬(wàn)元本金及投資收益，需等到法定退休年齡才能支取，雖能鎖定長(zhǎng)期養(yǎng)老資金，但也讓部分投資者因擔(dān)心應(yīng)急用錢(qián)取不出而猶豫。
2026年1月，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《關(guān)于支持符合條件的投資者提前贖回個(gè)人養(yǎng)老金基金相關(guān)工作事宜的通知》，一舉打破了過(guò)去個(gè)人養(yǎng)老金基金只能在退休年齡領(lǐng)取的剛性約束。
哪些情況能提前贖回
此次中基協(xié)發(fā)布的通知，并非放寬隨意支取的限制，而是針對(duì)特殊困難場(chǎng)景建立的應(yīng)急贖回通道。
1
完全喪失勞動(dòng)能力
注意，“完全喪失勞動(dòng)能力”需經(jīng)勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)出具正式鑒定結(jié)論，或憑縣級(jí)及以上人民醫(yī)院出具的相關(guān)診斷證明及配套材料，而不是個(gè)人主觀判斷。
2
出國(guó)（境）定居
投資者因移民、長(zhǎng)期旅居等原因出國(guó)（境）定居，且已注銷國(guó)內(nèi)戶籍或取得境外永久居留權(quán)的，可申請(qǐng)?zhí)崆摆H回。需提供護(hù)照、定居證明、戶籍注銷證明等材料，確保身份狀態(tài)符合要求。短期出國(guó)工作、留學(xué)，未改變定居狀態(tài)，不符合贖回條件。
3
重大醫(yī)療支出壓力
申請(qǐng)贖回之日前12個(gè)月內(nèi)，本人或配偶、未成年子女發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費(fèi)用，扣除醫(yī)保報(bào)銷后，個(gè)人負(fù)擔(dān)（僅限醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自付部分）累計(jì)超過(guò)本省（自治區(qū)、直轄市）上一年度居民人均可支配收入的，可申請(qǐng)贖回。
舉例來(lái)說(shuō)，若某省2024年居民人均可支配收入為4.5萬(wàn)元，投資者家庭近12個(gè)月醫(yī)保自付費(fèi)用達(dá)5萬(wàn)元，超出部分滿足條件，可以申請(qǐng)。材料需要：醫(yī)保報(bào)銷憑證、醫(yī)療費(fèi)用票據(jù)、親屬關(guān)系證明（配偶/未成年子女需提供）等，且費(fèi)用計(jì)算僅包含醫(yī)保目錄內(nèi)自付部分，自費(fèi)藥、非醫(yī)保項(xiàng)目支出不計(jì)入。
4
長(zhǎng)期失業(yè)導(dǎo)致生活困難
申請(qǐng)贖回之日前2年內(nèi)，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金累計(jì)達(dá)到12個(gè)月的，可申請(qǐng)?zhí)崆摆H回。需提供失業(yè)保險(xiǎn)金領(lǐng)取記錄（可通過(guò)當(dāng)?shù)厣绫＝?jīng)辦機(jī)構(gòu)打印），確保累計(jì)領(lǐng)取時(shí)長(zhǎng)達(dá)標(biāo)，單次領(lǐng)取不足12個(gè)月但2年內(nèi)累計(jì)達(dá)標(biāo)的也符合條件。
5
正在領(lǐng)取城鄉(xiāng)最低生活保障金
投資者當(dāng)前處于城鄉(xiāng)低保對(duì)象范圍，正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可憑低保領(lǐng)取證明申請(qǐng)贖回。注意，低保資格需為“當(dāng)前有效”，需提供民政部門(mén)出具的最新低保證明材料。
提前贖回操作流程
第一步：確認(rèn)賬戶狀態(tài)+備齊材料
先通過(guò)人社部個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)，將個(gè)人養(yǎng)老金賬戶狀態(tài)變更為“提前領(lǐng)取狀態(tài)”，可通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、電子社保卡、掌上12333App等線上渠道申請(qǐng)，或前往參保地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)線下辦理，社保部門(mén)核實(shí)后會(huì)更新賬戶狀態(tài)。
同時(shí)備齊對(duì)應(yīng)情形的證明材料，建議提前與基金銷售機(jī)構(gòu)溝通材料清單，避免因材料不全耽誤辦理。
第二步：向銷售機(jī)構(gòu)發(fā)起贖回
賬戶狀態(tài)變更完成后，向個(gè)人養(yǎng)老金基金的銷售機(jī)構(gòu)提交提前贖回申請(qǐng)。申請(qǐng)渠道包括銷售機(jī)構(gòu)線下網(wǎng)點(diǎn)、手機(jī)App、官網(wǎng)等，目前因系統(tǒng)尚未完全升級(jí)，部分機(jī)構(gòu)可能需線下提交紙質(zhì)申請(qǐng)，后續(xù)線上渠道將逐步開(kāi)放。
第三步：份額變更+資金到賬
基金份額登記機(jī)構(gòu)根據(jù)銷售機(jī)構(gòu)申請(qǐng)及基金管理人確認(rèn)，辦理份額變更登記，隨后將贖回資金劃轉(zhuǎn)至投資者個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，資金到賬時(shí)間與普通贖回一致，通常為T(mén)+1至T+3個(gè)工作日（不同基金產(chǎn)品到賬時(shí)間有差異）。
需要注意幾點(diǎn)：
1. 過(guò)渡期特殊安排
通知要求，各基金銷售機(jī)構(gòu)、管理人、份額登記機(jī)構(gòu)需在2026年6月底前完成技術(shù)準(zhǔn)備，具體線上正式實(shí)施時(shí)間另行通知。過(guò)渡期內(nèi)（2026年1月-6月），符合條件的投資者申請(qǐng)贖回，機(jī)構(gòu)可通過(guò)手工操作方式辦理，最好前與銷售機(jī)構(gòu)溝通手工辦理流程及耗時(shí)，預(yù)留充足時(shí)間。
2. 材料不全或造假，直接駁回且影響信用
監(jiān)管對(duì)提前贖回材料的審核嚴(yán)格，若材料缺失、信息不一致，會(huì)直接駁回申請(qǐng)；若提供虛假材料（如偽造醫(yī)療票據(jù)、低保證明），不僅無(wú)法贖回，還可能被記入個(gè)人信用記錄，影響后續(xù)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)辦理，甚至面臨監(jiān)管處罰。
3. 注意贖回范圍
此次機(jī)制針對(duì)的是“個(gè)人養(yǎng)老金基金”，包括養(yǎng)老目標(biāo)基金、FOF等公募基金產(chǎn)品，而個(gè)人養(yǎng)老金賬戶內(nèi)的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，其提前支取規(guī)則需遵循對(duì)應(yīng)產(chǎn)品合同及監(jiān)管要求，并非全部適用此次基金贖回通知。
4. 不要輕信“代辦贖回”
提前贖回需投資者本人向正規(guī)銷售機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，不存在“第三方代辦”“快速贖回通道”等服務(wù)。部分不法分子可能利用投資者急于用錢(qián)的心理，以“代辦贖回”為名騙取手續(xù)費(fèi)、個(gè)人信息，甚至轉(zhuǎn)移賬戶資金。
5. 一定要變更賬戶狀態(tài)，不要直接申請(qǐng)贖回
賬戶狀態(tài)變更為“提前領(lǐng)取狀態(tài)”是前置條件，如果未完成此步驟，銷售機(jī)構(gòu)無(wú)法通過(guò)人社部平臺(tái)核查，會(huì)直接駁回贖回申請(qǐng)。先辦理賬戶狀態(tài)變更，確認(rèn)成功后再提交贖回申請(qǐng)，避免白跑一趟。
提前贖回的各項(xiàng)費(fèi)用
提前贖回的核心成本的包括兩部分：手續(xù)費(fèi)和個(gè)稅優(yōu)惠的追回，這也是投資者最關(guān)心的問(wèn)題。
先說(shuō)手續(xù)費(fèi)：
提前贖回不會(huì)額外收取手續(xù)費(fèi)，產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)還是來(lái)自基金產(chǎn)品本身，跟普通贖回是一樣的，只不過(guò)不同類型基金的贖回費(fèi)率差異較大，可以咨詢一下機(jī)構(gòu)。如果遇到違規(guī)收費(fèi)，可撥打12378金融消費(fèi)者熱線投訴維權(quán)。
再說(shuō)一下個(gè)稅問(wèn)題：
個(gè)人養(yǎng)老金的核心優(yōu)惠是個(gè)稅遞延，存時(shí)可在稅前扣除（每年最高1.2萬(wàn)元），退休領(lǐng)取時(shí)按3%繳納個(gè)稅。但提前贖回時(shí)，這一優(yōu)惠將失效，在贖回年度的個(gè)人所得稅匯算清繳中，將該部分金額計(jì)入應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)繳對(duì)應(yīng)稅款。除追回稅收優(yōu)惠外，提前贖回的資金（包括本金和收益）需按3%的稅率繳納個(gè)人所得稅。
總之，目前還沒(méi)有明確豁免政策，所以如果不是真的緊急情形，盡量避免提前贖回，否則會(huì)損失稅收優(yōu)惠并增加稅負(fù)。