在個人養(yǎng)老制度推行之后，網(wǎng)友小張每年都會固定在個人養(yǎng)老賬戶存入12000元，每一年的個稅匯算清繳時，小張都發(fā)現(xiàn)，自己繳納的個人養(yǎng)老金可以不用繳納個人所得稅。
很多網(wǎng)友也遇到了類似的情況，有人發(fā)出疑問：
——保險可以節(jié)稅嗎？
——答案是有的可以，但不絕對。
比較常見的具有節(jié)稅功能的保險產(chǎn)品有兩種： 01 個人養(yǎng)老金保險 有需要的小伙伴先來了解一下個人養(yǎng)老金制度：個人養(yǎng)老金制度落地！你愿意用多少工資繳納？ 按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策，個人養(yǎng)老金的限額標(biāo)準(zhǔn)是12,000元/年。在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。在領(lǐng)取環(huán)節(jié)不計入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。 02 個人稅優(yōu)健康險 個人稅優(yōu)健康險是指“個人稅收優(yōu)惠型健康險”，包含醫(yī)療險、重疾險、護(hù)理險等。 個人所得稅計算公式為：應(yīng)交所得稅額=收入總額-準(zhǔn)予扣除項目的金額。而稅優(yōu)健康險每年的保費(fèi)就屬于“準(zhǔn)予扣除項目的金額”，扣除上限是2400元/年。 不是所有的健康險都能享受稅收優(yōu)惠，只有符合國家規(guī)定的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品才行。這類產(chǎn)品在保單上有一串獨(dú)有的“稅優(yōu)識別碼”，申報時填上該識別碼即可享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。 這兩類保險可以 為我們節(jié)省多少的稅？ 舉個例子 假設(shè)年收入在14.4萬（稅率20%）以上，購買了稅優(yōu)健康險（每年2400元）和個人養(yǎng)老金（每年12000元）。 稅優(yōu)健康險可直接抵稅，每年節(jié)稅金額為：2400×20% = 480（元） 個人養(yǎng)老金是稅收遞延型，繳納時抵稅，但領(lǐng)取時需交3%的個稅。實(shí)際節(jié)稅效果需減去領(lǐng)取時的稅率，即每年節(jié)稅金額為：12000×（20%-3%）= 2040（元） 兩者累計每年節(jié)稅：480 + 2040 = 2520（元） 如果年收入更高，稅率達(dá)到30%，則稅優(yōu)健康險每年節(jié)稅：2400×30% = 720（元） 個人養(yǎng)老金每年節(jié)稅：12000×（30%-3%）= 3240（元） 累計每年節(jié)稅：720 + 3240 = 3960（元） 以上計算只是個示例，實(shí)際上節(jié)稅金額會受到個人收入、稅率等因素影響，如果收入高，節(jié)稅額度可能也會更高。 遺產(chǎn)稅 說到節(jié)稅，還經(jīng)常被提起的就是遺產(chǎn)稅。 我國現(xiàn)在還未開始征收遺產(chǎn)稅，一些人壽保險產(chǎn)品在遺產(chǎn)規(guī)劃方面具有一定的作用，作為遺產(chǎn)繼承的時候可能可以免收稅。比方說人壽保險在被保險人去世后，賠償金通常可以免征遺產(chǎn)稅和個人所得稅。但隨著稅收制度的變化，這一點(diǎn)在以后也有可能發(fā)生變化。 保險紅利和年金 有紅利和年金領(lǐng)取的保險需不需要繳稅？ 通俗點(diǎn)來說就是：一些具有理財功能的保險，獲得的收益需不需要繳稅？ 首先可以確定的是，保險賠款是免征個人所得稅的。這一點(diǎn)在《個人所得稅法》中有明確的規(guī)定。 其次，關(guān)于保單存續(xù)期間的紅利和年金，因?yàn)闆]有明確的條款規(guī)定這部分收益稅務(wù)繳納方面的問題，現(xiàn)在一般也是不收稅的。 但是有些保險比如投資連結(jié)險，投資收益可能會被視為個人所得，在某些情況下需要繳納個人所得稅，具體情況要根據(jù)保險合同和稅法規(guī)定來確定。 因此保險投資收益是否繳稅，并不是絕對的情況。 保險節(jié)稅如何合理運(yùn)用？ 01 避免營銷誤導(dǎo) 很多營銷人員可能會夸大保險的節(jié)稅功能導(dǎo)致消費(fèi)者產(chǎn)生誤解。實(shí)際上，大多數(shù)常見的保險產(chǎn)品并不能直接減免所有稅款。 有的人還試圖用保險來避債，但實(shí)際上其實(shí)現(xiàn)需要特定條件。 例如，購買保險的資金必須是合法所得，且通常需要在欠債前進(jìn)行規(guī)劃。如果是在欠債后試圖通過購買保險來躲避債務(wù)，這種行為很可能不被法律認(rèn)可。并且，投保人必須遠(yuǎn)離風(fēng)險，否則保單的現(xiàn)金價值仍可能被用于償還債務(wù)。 02 不要為了節(jié)稅忽視風(fēng)險 有的消費(fèi)者會專門去購買香港保險或澳門保險用于節(jié)稅，但可能會面臨匯率波動帶來的損失，而且理賠時由于涉及兩地，可能不僅手續(xù)繁瑣，還費(fèi)時費(fèi)力。 03 要綜合考慮自身情況 如果計劃購買一些稅優(yōu)健康險，要對稅優(yōu)健康險進(jìn)行詳細(xì)的了解。 去年8月，稅優(yōu)健康險新規(guī)施行，擴(kuò)大了產(chǎn)品范圍，除醫(yī)療險外，長期護(hù)理險、疾病保險（包括重疾險、防癌險等）也可享受稅優(yōu)政策。投保門檻更低，覆蓋范圍更廣，除了本人投保外，也可為配偶、子女和父母投保，給家人買的稅優(yōu)健康險也算在投保人稅優(yōu)額度里，可用于年度匯算抵稅。 但消費(fèi)者購買保險，不應(yīng)該只看中其節(jié)稅功能，購買任何保險首先應(yīng)該關(guān)注的是保障內(nèi)容是否符合自身需求。同時，要通過正規(guī)渠道購買，并仔細(xì)閱讀保險條款，了解保險責(zé)任和免責(zé)范圍等重要信息。結(jié)合自身的實(shí)際需求和經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行綜合考慮。 產(chǎn)品有差異，稅收優(yōu)惠政策也存在差異，如果自己把握不準(zhǔn)，可以尋求專業(yè)人士的幫助。依法納稅是每個公民的應(yīng)盡義務(wù)，利用保險進(jìn)行節(jié)稅應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行。