比較了解股票投資，常常關注金融理財證券的小伙伴應該知道，不只是房地產，在證券行業也需要“中介”。證券中介機構的作用和功能是什么？為何近期遭到嚴查？今天小金帶大家來了解一下證券中介機構。
證監會從嚴查處證券中介機構 2022年1月14日，證監會發布了《證監會依法從嚴查處證券中介機構違法行為》的通知。 證監會文中提到：2019年以來，查處中介機構違法案件80起，涉及24家會計師事務所、8家證券公司、7家資產評估機構、3家律師事務所、1家資信評級機構，涵蓋股票發行、年報審計、資產收購、重大資產重組等重點領域。2021年，證監會依法立案調查中介機構違法案件39起，較去年同期增長一倍以上，將2起案件線索移送或通報公安機關。 由此可見，證券中介機構中存在的違法犯罪行為并不少，大幅增長的違法案件引起了證監會的注意。 證券中介機構是做什么的 證券市場中介機構是指為證券的發行與交易提供服務的各類機構，這其中既包含證券公司也包含其他的證券服務機構。 證券公司 依照《公司法》和《證券法》規定設立的經營證券業務的有限責任公司或者股份有限公司就是證券公司。 根據《證券法》規定，證券公司的業務范圍有七種： 1.證券經紀； 2.證券投資咨詢； 3.與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問； 4.證券承銷與保薦； 5.證券融資融券； 6.證券做市交易； 7.證券自營； 8.其他證券業務。 中介機構 綜合來說有三種大類： （一）公證性中介機構具體指提供土地、房產、物品、無形資產等價格評估和企業資信評估服務，以及提供仲裁、檢驗、鑒定、認證、公證服務等機構。 （二）代理性中介機構具體指提供律師、會計、收養服務，以及提供專利、商標、企業注冊、稅務、報關、簽證代理服務等機構； （三）信息技術服務性中介機構具體指提供咨詢、招標、拍賣、職業介紹、婚姻介紹、廣告設計服務等機構。 根據這些，基本上就能看出證券中介機構的業務范圍，與證券發行交易的一切相關業務，都可以涉獵。 那么證監會為什么這個時候進行嚴查呢？ 證券中介機構有哪些亂象 我們上文提到，中介機構的違法案件在增多，根據證監會的總結主要集中在以下幾類： 1、風險識別與評估程序存在嚴重缺陷，未針對重大錯報風險設計和實施進一步審計程序。 2、鑒證、評估等程序執行不充分、不適當，核查驗證“走過場”，執業報告“量身定制”。 3、職業判斷不合理，形成的專業意見背離執業基本準則。 4、嚴重背離職業操守，配合、協助公司實施造假行為。 以上四點是證監會公布的幾個大類，其實通俗一點來說，問題主要集中在會計師事務所上，存在一些對于重大風險情況視而不見，對于異常情況未進行核查，監盤程序執行不到位，未進行應有的專業判斷，甚至偽造審計證據、簽署“抽屜協議”等行為。 除了部分從業人員的專業性不夠，缺乏職業懷疑精神、喪失職業底線，還體現出了一些中介機構在監管和管理機制方面的問題。 證券中介機構的亂象有何危害 在證監會發文之前，前段時間央視財經曝光了一起會計師事務所簽署“抽屜協議”的事件。所謂“抽屜協議”，其實就是私下簽署一份協議，沒事的時候就放在抽屜里，只有協議雙方知道，另外再簽署一個明面上的合同。 該會計師事務所在審計之前就與審計對象上市公司簽訂了協議，承諾不出具“否定意見”或“無法表示意見”，參與修改上市公司重要合同，出具含有虛假記載和重大遺漏的審計報告，協助該公司規避退市。 1月7日，證監會通報，擬依法對該會計師事務所作出行政處罰，“沒一罰六”總計罰沒1393萬元，相關主體涉嫌犯罪問題將移送公安機關。 很明顯，這樣的行為對于投資者來說，就是多了一個無法準確判斷的“空殼公司”。對于投資者來說，在投資之前參考上市公司年報是常規手段，但是這樣的情況下，會造成年報虛假，無法準確判斷該公司的盈利情況和經營情況，誤導投資者的投資選擇。這是對于投資者來說最直接的影響。 證券中介機構的不專業行為一旦形成風氣，將會對整個投資市場產生影響，破壞市場秩序，最終受到傷害的還是投資者。 比如前段時間證監會通報的這起事件，在公布處罰結果之后，央視財經的記者對該會計師事務所所長進行了采訪，而他對于證監會所說的違法違規不以為然：“過失，誰都有一點過失，做審計業務誰沒有過失”。 市場風氣一旦形成就難以快速糾正了，此次證監會果斷發文，嚴查證券中介機構，是對證券市場的撥正，也是對投資者的及時保護。